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Frank Sator (Selbst-)Prüfung Meldewesen(-Prozesse) 2018
Die Bankenaufsicht erhält inzwischen durch eine Vielzahl an verschiedenen Meldungen (FinaRisikoV, COREP, FINREP, etc.) seitens der Kreditinstitute einen tieferen Einblick in die Risikoprofile und Funktionsfähigkeit der Geschäftsmodelle. Dadurch rückt das betriebliche Meldewesen auch zunehmend in den Fokus von 44er Prüfungen. Dem entsprechend sind kritische Prozessschnittstellen, auftretende Systembrüche, zuverlässige Daten(-lieferungen) sowie die manuelle Veredelung von Meldedaten häufige Prüfungsfelder. Ein Bundesbanker berichtet über Neuerungen, Prüfungserfahrungen und Feststellungen. Danach setzen sich zwei Steuerungsrevisoren mit neuen Prüfungsansätzen zur Beurteilung des Melde-Workflows auseinander, berichten über ihre Prüfungserfahrungen und geben wertvolle Praxishinweise für die Prüfungsplanung und (erweiterte) Prüffelder. Weitere Informationen finden Sie unter https://www.fc-heidelberg.de/produkt/selbst-pruefung-meldewesen/
Frank Sator Topaktuell: Fit für FINREP für HGB-Bilanzierer!
Seit 30.06.2017 müssen sog. weniger bedeutende Institute (LSI), die in der Regel nach HGB bilanzieren, erstmalig eine Meldung über FINREP-Datenpunkte abgeben. Trotz Empfehlungen des Arbeitskreises Meldewesen und Ausfüllhinweisen der Bankenaufsicht stellen die neuen Anforderungen die Kreditinstitute vor große Herausforderungen. So bildet die Qualität der Meldedaten (u.a. Umgang mit Korrekturmeldungen, Einhaltung der Validierungsregeln), der interne Meldeprozess (z.B. Befüllen der Überleitungstabellen, Einordnen von Forbearance und von Non Performing Loans) sowie das interne Kontrollsystem (u.a. Datenabstimmung zwischen Melde-, Rechnungswesen und Risikocontrolling; revisionsfeste Dokumentation der Systematisierung notwendiger Bericht, Meldungen und Kennzahlen) häufig auch Anlass für Feststellungen bei aktuellen und künftig zunehmenden 44er Prüfungen mit dem Fokus auf Meldewesen. Weitere Einzelheiten unter https://www.fc-heidelberg.de/produkt/fit-fuer-finrep-fuer-hgb-bilanzierer/

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About the group: Meldewesen-Spezialist (Frankfurt School of Finance & Management)

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