Die #Risikokultur als Teil der #Unternehmenskultur ist für Unternehmen als auch für #Banken und #Finanzdienstleistungsinstitute eine notwendige Bedingungen für ein wirksames #Risikomanagementsystem.
"Mit der künftigen MaRisk 6.0 verändern sich die regulatorische Anforderungen für Banken- und Finanzdienstleister weitreichend. Ein zentrales Feld wird die Risikokultur sein. Banken und Sparkassen stehen hier erneut verschiedene Veränderungen ins Haus, die aber bei rechtzeitiger Vorbereitung durchaus zu bewältigen sein dürften."
https://www.sparkassenzeitung.de/anforderungen-an-eine-adaequate-risikokultur/150/26/88510/
In kooperativer Zusammenarbeit hat sowohl das Deutsche Institut für Interne Revision (DIIR) als auch das Institut der deutschen Wirtschaftsprüfer (IDW) per 07.04.2017 Standards zur Prüfung von Internen Revisionssystemen veröffentlicht.
Mit dem neuen DIIR Revisionsstandard Nr. 3 bzw. IDW PS 983 kann die Angemessenheit und Wirksamkeit von Internen Revisionssystemen unter anderem mittels eines externen Quality Assessment überprüft werden.
https://compliance-akademie.de/diir-revisionsstandard- ...
Mit Ausgabe 03/2017 des BankPraktikers haben die Autoren Bantleon/Horn/Schmidt einen Fachaufsatz zum Thema "Interne Revision: Anforderungen an die Wirksamkeit" veröffentlicht. Der Aufsatz nimmt dabei einen Vergleich des IDW EPS 983, DIIR Revisionsstandard Nr. 3 mit den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) vor.
http://www.bankpraktiker.de
Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat seit dem 01.01.2017 ein elektronisches Meldewesen zu anonymen Meldung von Hinweisen eingeführt. Das Meldewesen stelle eine vollständig Anonymität sicher und erlaube der BaFin mit den Hinweisgebern Kontakt aufzunehmen. Das neue System stelle aus Sicht der BaFin eine verbesserte Möglichkeit für Hinweisgeber dar, potentielles Wissen mitzuteilen. Darüber hinaus bestehe von Seiten der BaFin die Möglichkeit mit dem Hinweisgeber Kontakt au...
Zur Stärkung des Kampfes gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wurde am 22.02.2017 ein Entwurf eines Gesetzes zur Umsetzung der Vierten EU Geldwäscherichtlinie beschlossen. Bundesminister Dr. Wolfgang Schäuble stellt dabei heraus, dass ein schlagkräftiges Instrument im Kampf gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung notwendig sei.
Mehr dazu unter:
http://www.compliance-akademie.de/gesetzesentwurf-zur-umsetzung-der-vierten-eu-geldwaescherichtlinie/
Mit Ausgabe 06/2016 der Zeitschrift der Internen Revision haben Herr Dr. Christoph Schmidt und Frau Univ.-Prof. Dr. Anne d´Arcy einen wissenschaftlichen Artikel mit dem Titel „Rotation als ein effektives Instrument zur Steigerung der Objektivität Interner Revisoren?“ veröffentlicht.
Nach den nationalen und internationalen Berufstandards Interner Revisoren (IPPF) sind Objektivität und Unabhängigkeit zentrale Eigenschaften einer effektiven Internen Revision. Die Objektivität kann durch Interess...
Mit Ausgabe der FLF 03/2016 (Finanzierung, Leasing, Factoring) hat Herr Dr. Christoph Schmidt einen Fachartikel mit dem Titel „Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation“ veröffentlicht.
Im Rahmen des Fachartikels werden die formellen und materiellen Anforderungen an eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation für Leasing- und Factoringgesellschaften abgehandelt.
Nähere Informationen:
http://www.compliance-akademie.de/category/veroeffentlichungen/
