aconax Steuerberatungsgesellschaft mbH

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aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.Heute

Steuerschlüssel im ERP-System: Warum steuerliche Systemlogik regelmäßig geprüft werden sollte Das Niedersächsische Finanzgericht hat entschieden: Die Verwendung eines unzutreffenden Steuerschlüssels in einem ERP-System stellt keinen Rechenfehler im Sinne des § 173a AO dar. Wenn das System den Betrag aufgrund des gewählten Schlüssels korrekt berechnet, liegt kein mechanischer Rechenfehler vor, sondern ein Irrtum bei der Auswahl der steuerlichen Methode. Für Unternehmen ist das besonders relevan...

Steuerschlüssel im ERP-System

Steuerschlüssel im ERP-System: Warum ein falscher Schlüssel kein Rechenfehler sein mussEin falsch hinterlegter oder falsch ausgewählter Steuerschlüssel im ERP-System kann für Unternehmen erhebliche steuerliche Folgen haben.aconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.12. August

Vorsteuer-Vergütungsverfahren ab 2026: Digitale Nachweise werden verpflichtend Für nicht im Gemeinschaftsgebiet ansässige Unternehmer ändern sich die Anforderungen im Vorsteuer-Vergütungsverfahren. Nach dem BMF-Schreiben vom 02.06.2026 sind Rechnungen und Einfuhrbelege für Anträge nach dem 31.12.2025 grundsätzlich elektronisch einzureichen. Für Unternehmen bedeutet das: Die Belegsammlung und Antragstellung müssen digital, strukturiert und prüfungssicher vorbereitet werden. Wichtige Praxispunk...

Vorsteuer-Vergütungsverfahren

Vorsteuer-Vergütungsverfahren: Digitale Nachweise ab 01.01.2026Das Vorsteuer-Vergütungsverfahren wird für nicht im Gemeinschaftsgebiet ansässige Unternehmer ab dem 01.01.2026 deutlich digitaler.aconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.22. Juli

Zinslose Kaufpreisraten beim privaten Immobilienverkauf: BFH verneint fiktive Kapitalerträge Der Bundesfinanzhof hat seine bisherige Rechtsprechung geändert: Werden beim privaten Immobilienverkauf zinslose Kaufpreisraten vereinbart, entstehen grundsätzlich keine steuerpflichtigen Kapitalerträge, wenn der Vertrag eindeutig regelt, dass jede Rate vollständig auf den Kaufpreis entfällt. Das ist insbesondere für Vermögensübertragungen innerhalb der Familie relevant – etwa wenn Eltern eine Immobili...

Zinslose Kaufpreisraten

Zinslose Kaufpreisraten: Lösen sie beim privaten Immobilienverkauf steuerpflichtige Kapitalerträge aus? Zinslose Kaufpreisraten sind bei privaten Immobilienverkäufen innerhalb der Familie ein häufiges Gestaltungsmittel.aconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.29. Juni

Innergemeinschaftliche Lieferung ohne Gelangensbestätigung – BFH stärkt Vertrauensschutz Der Bundesfinanzhof hat entschieden: Der Vertrauensschutz nach § 6a Abs. 4 UStG setzt nicht zwingend voraus, dass eine Gelangensbestätigung vorliegt. Für Unternehmen ist das eine wichtige Klarstellung. Wenn sich später herausstellt, dass die Voraussetzungen einer umsatzsteuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferung tatsächlich nicht vorlagen, kann die Lieferung dennoch steuerfrei bleiben – sofern die Steue...

Innergemeinschaftliche Lieferung

Innergemeinschaftliche Lieferung: Vertrauensschutz auch ohne Gelangensbestätigung möglich Die innergemeinschaftliche Lieferung ist für viele Unternehmen einaconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.18. Juni

Umsatzsteuerpflichtige – neue Regeln beim Vorsteuerabzug (BMF 2026) Für umsatzsteuerpflichtige Organisationen mit gemischten Tätigkeiten (unternehmerisch + nichtwirtschaftlich i. e. S.) wird der Vorsteuerprozess durch das aktuelle BMF-Schreiben 2026 deutlich praxisrelevanter. Kernaussage für die Umsetzung: Bei Nutzungsänderungen zwischen unternehmerischem Bereich und nichtwirtschaftlicher Tätigkeit i. e. S. steht § 15a UStG (Vorsteuerberichtigung) im Vordergrund – nicht automatisch eine unent...

Umsatzsteuerpflichtige: Neue Regeln beim Vorsteuerabzug – was Unternehmen jetzt beachten müssen

Umsatzsteuerpflichtige: Neue Regeln beim Vorsteuerabzug – was Unternehmen jetzt beachten müssenFür umsatzsteuerpflichtige Unternehmen bleibt die Grundlogik beim Vorsteuerabzug zunächst vertraut: Wer einen Gegenstand ausschließlich unternehmerisch nutzt, kann grundsätzlich Vorsteuer ziehen; wer ausschließlich privat nutzt, nicht.aconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.2. Juni

Einkommensteuerpflichtige: Welche finanziellen Auswirkungen hätte der Wegfall des Splittingtarifs? In der steuerpolitischen Diskussion taucht regelmäßig die Forderung auf, den Splittingtarif (Ehegattensplitting) bei der Einkommensteuer zu streichen oder zumindest umzubauen. Häufig wird das mit dem Vorschlag verknüpft, die Steuerklassenkombination III/V abzuschaffen oder durch andere Modelle zu ersetzen. Für Einkommensteuerpflichtige ist dabei entscheidend, die Mechanik und die Wirkung des Split...

Splittingtarif in der Diskussion: Was bedeutet das für Einkommensteuerpflichtige?

Welche finanziellen Auswirkungen hätte der Wegfall des Splittingtarifs?aconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.12. Mai

Die Gewerbesteueranrechnung auf die Einkommensteuer nach § 35 EStG ist ein wichtiger Entlastungsmechanismus für Einzelunternehmer und Mitunternehmer – wird in der Praxis jedoch häufig falsch eingeschätzt, insbesondere bei Personengesellschaften. Wesentliche Punkte für Unternehmen: - Die Anrechnung erfolgt pauschal über das 4-Fache des Gewerbesteuermessbetrags. - Bei Personengesellschaften richtet sich der Anteil ausschließlich nach dem allgemeinen Gewinnverteilungsschlüssel – Sondervergütungen...

Gewerbesteueranrechnung auf die Einkommensteuer

So profitieren Gewerbetreibende und Mitunternehmer nach § 35 EStGaconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.20. April

Kein automatischer Arbeitnehmer-Anscheinsbeweis beim Gesellschafter-Geschäftsführer: Der BFH (Az. I B 17/24) betont, dass die arbeitsrechtlich geprägte Anscheinsbeweis-Rechtsprechung zur privaten Dienstwagennutzung nicht ohne Weiteres auf Gesellschafter-Geschäftsführer übertragbar ist. Kernaussagen für die Praxis: - Der bloße Zugriff auf ein betriebliches Fahrzeug ersetzt nicht den Nachweis einer tatsächlichen Privatnutzung. - Für einen lohnsteuerlich relevanten Vorteil braucht es konkrete Fes...

Anscheinsbeweis Dienstwagen Gesellschafter-Geschäftsführer

Anscheinsbeweis Dienstwagen Gesellschafter-Geschäftsführer: Keine „1-zu-1“-Übertragung aus dem Arbeitnehmerfall Dienstwagen sind in vielen GmbHs ein allaconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.14. April

Wann müssen Geschenke dem Finanzamt gemeldet werden? § 30 ErbStG sieht grundsätzlich vor, dass ein schenkungsteuerlich relevanter Erwerb innerhalb von 3 Monaten angezeigt werden muss – durch den Erwerber und ggf. auch durch den Schenker. In der Praxis wird nicht jedes Gelegenheitsgeschenk gemeldet. Relevant wird es typischerweise bei: - größeren Geldgeschenken - hochwertigen Gegenständen (z. B. Schmuck, Edelmetalle, Münzen, Sammlungen) - größeren Übertragungen innerhalb der Familie (z. B. Fah...

Schenkung beim Finanzamt melden: Wann müssen Geschenke dem Finanzamt angezeigt werden?

Schenkung beim Finanzamt melden: Wann müssen Geschenke dem Finanzamt angezeigt werden?aconax.de

aconax Steuerberatungsgesellschaft mbHhat einen Beitrag geschrieben.24. März

Verlustverrechnung Kapitalvermögen: In der Praxis werden hier häufig Steuerpotenziale verschenkt – nicht wegen fehlender Regeln, sondern wegen falscher Zuordnung und fehlender Übersicht. Die wichtigsten Punkte auf einen Blick: - Aktienverluste sind strikt: Verrechnung nur mit Aktiengewinnen - Bei Termingeschäften und Forderungsausfällen/wertlosen Anlagen kommt es auf die korrekte Einordnung und den Zeitpunkt der endgültigen Verlustrealisierung an - Wer mehrere Depots/Broker nutzt, sollte das T...

Verlustverrechnung Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten

Verlustverrechnung Kapitalvermögen: Was Anleger zur Verlustverrechnung wissen sollten Die Verlustverrechnung Kapitalvermögen gehört zu den Themen, die in deaconax.de

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